Page 6 - Moja POHODA Jeseň 2016
P. 6

4 www.pohoda.sk





          Pre nové členenia DPH typu „pdp“ bola
          upravená i rekapitulácia DPH na doklade.
          Pod rekapituláciu bola spolu s vyčíslením
          hodnoty plnenia v základnej/zníženej sadzbe
          DPH doplnená aj informácia Základ pre režim
          prenesenia daňovej povinnosti v základnej/
          zníženej sadzbe DPH.

          Túto funkčnosť ocenia najmä dodávatelia,
          ktorí v rámci faktúry fakturujú plnenia
          v režime prenesenia daňovej povinnosti, ako
          aj bežné plnenia mimo režimu prenesenia
          daňovej povinnosti. Faktúra je tak
          prehľadnejšia.

           ako?    Najprv je potrebné v agende
          Členenie DPH pri členeniach typu „pdp“
          zaškrtnúť pole Ponúkať. Následne pri použití
          daného členenia na doklade je potrebné
          zadať plnenie v príslušnej sadzbe dane (tj. nie
          v nulovej sadzbe dane). Pri uložení dokladu
          potom POHODA automaticky vynuluje sumu
          dane vo formulári, ako aj v položkách dokladu.

           upozornenie     Ak v rámci jednej faktúry
          fakturujete plnenia v režime prenesenia
          daňovej povinnosti, ktoré nevstupujú do
          Priznania DPH a Kontrolného výkazu DPH
          a zároveň aj bežné tuzemské plnenia, ktoré
          vstupujú do Priznania DPH a Kontrolného
          výkazu DPH, je potrebné venovať zvýšenú
          pozornosť správnemu zadaniu členenia DPH/
          KV DPH v položkách dokladu.
                                                     Vydaná faktúra obsahujúca položky vyhotovené v režime a zároveň mimo režimu prenesenia
           upozornenie    Pri použití členenia DPH   daňovej povinnosti. V spodnej časti rekapitulácia obsahujúca vyčíslenie hodnoty jednotlivých
          typu „pdp“ je potrebné, aby na doklade bolo   plnení spolu s informáciou o výške základu pre režim prenesenia daňovej povinnosti.
          nastavené zaokrúhlenie DPH nezaokrúhľovať.
          Tento typ zaokrúhlenia musí byť nastavený
          i na dokladoch prenosu, napr. na zálohovej
          faktúre alebo internom (daňovom) doklade.
           upozornenie    Pri prenose skladových, resp.
          textových položiek s cenou Vrátane DPH,
          sa daň z položky vynuluje, avšak hodnota
          jednotkovej ceny sa neprepíše na hodnotu
          bez dane. V tomto prípade je potrebné pri
          skladovej, resp. textovej položke cenu nastaviť
          buď Bez dane, alebo jednotkovú cenu po
          prenose priamo v doklade upraviť ručne.

           upozornenie    Na faktúru s členením
          DPH typu „pdp“ nie je možné preniesť
          odpočet zálohovej faktúry s vystaveným     V prípade faktúry vyhotovenej v režime tuzemského prenosu daňovej povinnosti, ktorá
          daňovým dokladom v nulovej sadzbe dane.    obsahuje členenie DPH typu „pdp“ a plnenie je zadané v príslušnej sadzbe dane, program
          Rekapitulácia dane by v tomto prípade nebola   pri uložení takéhoto dokladu najprv zobrazí upozornenie a následne sumu dane na doklade
          správna.                                   automaticky vynuluje.

                Členenia typu „pdp“ je možné
          pre režim prenesenia daňovej povinnosti
          v tuzemsku použiť aj pre iné komodity než je
          dodanie stavebných prác. Ak dané plnenia
          vstupujú i do Kontrolného výkazu DPH, je
          potrebné k týmto plneniam doplniť i príslušné
          členenie KV DPH.
   1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11